Finanzierung des Sozialstaates

I. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

• Entwicklung des Bruttoinlandsprodukts 1991 - 2021
  

• Höhe des Bruttoinlandsprodukts insgesamt und je Einwohner 1991 - 2021

  Die wirtschaftliche Leistungsfähigkeit, gemessen am Indikator Bruttoinlandsprodukt, ist eine grundlegende Rahmenbedingung für die Höhe und Enwicklungsrichtung der Sozialleistungen. Es lässt sich erkennen, dass das BIP kontinuierlich gestiegen ist; im Jahr 2020 zeigt sich in Folge der weltweiten Pandamie ein Einbruch. Mehr....

  

• Veränderung des preisbereinigten Bruttoinlandsprodukts insgesamt und je Einwohner 1991 - 2021 (Indexdarstellung)

  Bei den jährlichen Veränderungsraten des Bruttoinlandsprodukts muss der allgemeine Preisanstieg berücksichtigt werden, um beurteilen zu können, wie hoch der Zuwachs real ausfällt. Zu beobachten sind seit 1991 verschiedene Phasen, die die Konjunkturzyklen widerspiegeln. Mehr....

  

• Veränderungsraten von Bruttoinlandsprodukt und Sozialleistungen 1992 - 2020

  Vergleicht man die Veränderungsraten der Sozialleistungen mit denen des Bruttoinlandsprodukts, lässt sich in der Regel eine gegenläufige Entwicklung erkennen. In den Jahren mit hohen Zuwachsraten des BIP verläuft der Anstieg der Sozialleistungen nur moderat. Zu starken Verwerfungen kommt es, wenn das BIP zuückgeht. Mehr....

  

1. Sozialleistungsquote, Struktur und Entwicklung der Ausgaben der sozialen Sicherung

• Sozialleistungsquote 1960 - 2020

  Die Summe aller Sozialleistungen beläuft sich in Deutschland 2020 auf 1.119 Mrd. Euro. Der Aussagegehalt dieses Wertes ist allerdings gering, da er keine Angabe darüber umfasst, in welchem Verhältnis die Sozialleistungen zur Größe (Einwohnerzahl) und wirtschaftlichen Leistungskraft des Landes stehen. Setzt man die Sozialleistungen ins Verhältnis zum Bruttoinlandsprodukt, errechnet sich die Sozialleistungsquote. Sie liegt 2020 bei 33,6%. Mehr....

  

• Sozialleistungen nach Leistungsarten/Systemen 2020
  

• Struktur der Sozialleistungen nach Leistungsarten 2020

  Das System der sozialen Sicherung in Deutschland weist eine Vielzahl von Leistungen auf. Die Liste reicht von A bis Z, von der Ausbildungsförderung bis zur Zusatzversorgung im öffentlichen Dienst. Strukturiert man dieses Leistungen nach Systemen wird ersichtlich, warum der deutsche Sozialstaat als Sozialversicherungsstaat bezeichnet werden kann. Mehr....

  

• Sozialleistungen nach Leistungsarten/Systemen 1991 - 2020

  Im Verlauf der zurückliegenden Jahre hat sich das hohe Gewicht der Sozialversicherungssysteme mit seinen fünf Zweigen nur wenig verringert. Auffällig ist allerdings der Bedeutungszuwachs der Förder- und Fürsorgesysteme bis zum Jahr 2016. Mehr....

  

• Sozialleistungleistungen nach Funktionsbereichen 2020

  Um einen besseren Überblick über die Vielfalt der Sozialleistungen zu erreichen, werden diese im Sozialbudget nach Zweck- bzw. Funktionsbereichen untergliedert. Es zeigt sich für das Jahr 2019, dass die Bereiche „Krankheit“, „Alter“, „Kinder“, „Invalidität“ und „Hinterbliebene“ in dieser Reihenfolge die größte Bedeutung haben. Mehr....

  

• Sozialleistungen nach Funktionsbereichen 1991 - 2020

  Seit 1991 haben sich die Gewichte zwischen den Funktionsbereichen nur leicht verschoben. So ist die Bedeutung des Funktionsbereichs "Krankheit und Invalidität" etwas angestiegen, die Bedeutung des Funktionsbereichs „Arbeitslosigkeit“ dagegen zurück gegangen. Mehr....

  

2. Finanzierungsarten

• Finanzierungsstruktur der Sozialleistungen nach Arten 1991 - 2020

  Die Charakteristik des deutschen Sozialstaats spiegelt sich in der Finanzierungsstruktur der Sozialausgaben. Es dominieren die Sozialbeiträge der Versicherten und der Arbeitgeber. Mehr....

  

III. Sozialversicherungsbeiträge

• Beitragssatzentwicklung in den Sozialversicherungen 1970 - 2022
  

• Entwicklung der Beitragssätze in der Sozialversicherung 1995 - 2022

  Die Ausgaben der Sozialversicherung werden im Wesentlichen über Beiträge finanziert. Die Höhe der Beitragssätze unterscheidet sich nach den einzelnen Zweigen der Sozialversicherung. An der Spitze liegen die Beitragssätze in der Renten- und in der Krankenversicherung. Mehr....

  

• Beitragsabzüge bei Mini- und Midi-Jobs bis 09/2022

  Geringfügige Beschäftigungsverhältnisse,  auch „Mini- Jobs“ genannt, zeichnen sich, ebenso wie die so genannten „Midi-Jobs“, durch besondere Regelungen der Beitragszahlungen zur Sozialversicherung aus. Mehr....

  

• Beitragsabzüge bei Mini- und Midi-Jobs ab 10/2022

  Geringfügige Beschäftigungsverhältnisse (Minijobs) und Midijobs werden ab 10/2022 neu reguliert. Die Einkommensgrenzen werde angehoben und nach Maßgabe der Entwicklung des gesetzlichen Mindestlohns dynamisiert. Mehr...

  

IV. Einkommensteuer: Tarif und Belastungsverlauf

• Einkommensteuer und Familienleistungsausgleich, Eckwerte 1998 - 2022
  

• Entwicklung der Eckwerte im Einkommensteuertarif 1998 bis 2022

  Der Tarifverlauf der Einkommensteuer (dazu zählt vor allem die Lohnsteuer) wird durch Eckwerte bestimmt: Der Grundfreibetrag ist seit 1998 schrittweise angehoben worden. Mehr....

  

• Einkommensteuertarif (Grenz- und Durchschnittssteuersatz) 2022

  Die deutsche Einkommensbesteuerung ist durch einen progressiven Steuertarif geprägt. Allgemein bedeutet dies, dass höhere Einkommen einen höheren Steuersatz zahlen müssen als niedrige Einkommen. Dabei ist zwischen der Grenzbelastung und der Durchschnittsbelastung zu unterscheiden. Mehr...

  

• Einkommensteuer: Individual/Grundtarif und Splittingtarif im Vergleich 2022

  Das deutsche Steuerrecht sieht vor, dass Ehepaare gemeinsam veranlagt werden. Die Steuerschuld berechnet sich dabei nach dem sog. Splitting-Verfahren. Das führt immer dann zu großen Steuerersparnissen, wenn die Einkommensdifferenz zwischen den Ehepartnern großt ist. Mehr....

  

• Beitrag der Steuerpflichtigen zum Aufkommen der Einkommensteuer 2022
  

V. Abgabenbelastungen insgesamt

• Steuer- und Beitragsabzüge im Verdienstbereich zwischen 0 und 7200 Euro/Monat 2021

  Fasst man die Abzüge durch Lohnsteuer und Arbeitnehmerbeiträge zusammen, errechnet sich die Gesamtabgabenbelastung. Wenn mit einem Beschäftigungsverhältnisse mehr als 1.300 Euro verdient wird (Überschreiten der Mini- und Midi-Job Schwelle), fallen volle Sozialversicherungsbeiträge an, während die Steuerlast zunächst noch gering ist. Mehr....

  

• Steuer- und Beitragsabzüge im Verdienstbereich zwischen 0 und 7200 Euro/Monat 10/2022

  Durch die Neuregelung der Einkommensgrenzen bei den Mini- und Midijobs (Übergangsbereich) verändern sich die Belastungen im Einkommensbereich bis 1600 Euro. Mehr..

  

• Nettoeinkommen Steuerklasse I bzw. IV im Minijob- und Übergangsbereich, 2021

  Wenn Beschäftigte monatlich mehr als 450 Euro und höchstens 1300 Euro verdienen, wird von einem Midijob oder einem Übergangsbereich gesprochen. Anders als Minijobs unterliegen Midijobs der Steuer- und Sozialversicherungspflicht. Bei einem Überschreiten der Geringfügigkeitsgrenze verringert sich infolgedessen das Nettoeinkommen. Mehr....

  

• Nettoeinkommen Steuerklasse I bzw. IV im Minijob- und Übergangsbereich ab Okt. 2022

  Die Neuregelungen bei den Minijobs und Midijobs (Übergangsbereich) ab 10/2022 führen dazu, dass nach Überschreiten der Minjobgrenze (520 Euro) für Beschäftigte in der Steuerklasse I bzw. IV die Nettoeinkommen nicht länger sinken. Denn im versicherungspflichtigen Übergangsbereich beginnt die Beitragsbelastung erst bei 0 und steigt dann an. Lohnsteuern fallen in diesem Einkommenssegment nicht an.  Mehr....

  

• Nettoeinkommen Steuerklasse V im Minijob- und Übergangsbereich, 2021

  Beschäftigte, die mit ihrem Monatseinkommen die Grenze von 450 Euro brutto überschreiten und die Steuerklasse V gewählt haben, sinken mit ihrem Nettoeinkommen erheblich ab.. Denn ab 451 Euro enden die beitrags- und steuerfreien Minijobs und beginnt der Übergangsbereich der Midijobs mit der Steuer- und Beitragspflicht. Mehr....

  

• Nettoeinkommen Steuerklasse V im Minijob- und Übergangsbereich ab Okt. 2022

  Bei den Abgabenbelastung im Übergangsbereich (Midijobs) wird ab Oktober 2022 neu geregelt. Im Übergang vom Minijob zum Midijob führen die erst langsam ansteigenden Beitragbelastungen zu keinem Rückgang der Nettoeinkommen mehr. Allerdings bleibt es dabei, dass all diejenigen, die Steuerklasse V gewählt haben, nach Überschreiten der Geringfügigkeitsgrenze hohe Steuern zahlen müssen, so dass es immer zu einem Einkommenssprung kommt. Mehr...

  

• Durchschnittliche Abgabenbelastungen der Bruttolöhne und -gehälter 1991 - 2021

  Die Abgaben bei einem Durchschnittseinkommen liegen 2021 bei 32,5 % des Bruttolohns. Seit 1991 schwankt die Gesamtabgabenquote, wobei die Belastung durch die Arbeitnehmerbeiträge über der Belastung durch die Lohnsteuer liegt. Mehr....

  

• Durchschnittliche Löhne/Gehälter und Abgaben je Arbeitnehmer 1991 - 2022
  

• Bruttolohn, Steuer- u. Beitragsabzüge und Nettoeinkommen 1991 - 2022, lediger Durchschnittsverdiener

  Das durchschnittliche Bruttoarbeitsentgelt der Arbeitnehmer liegt nach den Berechnungen des Bundesfinanzministeriums im Jahr 2022 bei 38.728 Euro jährlich, also etwa 3.227 Euro im Monat. Das Nettoeinkommen wird durch die Höhe der Abzüge bestimmt. Übrig bleiben netto 25.583 Euro im Jahr. Mehr....

  

• Bruttolohn, Steuer- u. Beitragsabzüge und Nettoeinkommen 1991 - 2022, Durchschnittsverdiener, verheirateter Alleinverdiener, 2 Kinder

  Das durchschnittliche Bruttoarbeitsentgelt inklusive Kindergeld eines verheirateten Arbeitnehmers mit zwei Kindern liegt nach den Berechnungen des Bundesfinanzministeriums im Jahr 2022 bei 43.984 Euro jährlich, also etwa 3.665 Euro im Monat. Das Nettoeinkommen errechnet sich, wenn Steuern und Beiträge abgezogen werden. Rechnet man das Kindergeld hinzu, so liegt das verfügbare jährliche Einkommen bei 34.103 Euro. Mehr....

  

• Abzugsquoten und Netto-Brutto Relationen bei einem mittlerem Arbeitnehmereinkommen, ledig oder verheiratet, 1991 - 2022
  

VI. Arbeitskosten & Lohnnebenkosten

• Arbeitskosten, Bruttolöhne und Nettolöhne 1991 - 2020

  Während für die Beschäftigten die Nettoeinkommen entscheidend sind, die ihnen nach Abzug von Steuern und Beiträgen verbleiben, zählen für die Unternehmen die Arbeitsgesamtkosten, in die auch die (steuerfreien) Arbeitgeberbeiträge einfließen. Mehr....

  

• Arbeitskosten und Lohnnebenkosten je Beschäftigten im produzierenden Gewerbe und Dienstleistungsbereich 2004 - 2016
  

• Arbeitskosten und Lohnnebenkosten im produzierenden Gewerbe und Dienstleistungsbereich, 2004 - 2016

  Der Anteil der Lohnnebenkosten an den gesamten Arbeitskosten ist keineswegs hoch und im Verlauf der letzten Jahre gesunken. Mehr....

  

1. Ausgaben

• Entwicklung der Staatsquote 1991 - 2020

  Setzt man die Gesamtheit der Ausgaben der öffentlichen Haushalte ins Verhältnis zum Bruttoinlandsprodukt, errechnet sich die Staatsquote. Da es sich bei einem Großteil der Ausgaben lediglich um Übertragungen handelt, gibt die Staatsquote keine direkte Auskunft über die Bedeutung des Staatssektors in der Volkswirtschaft. Mehr....

  

• Ausgaben für sozialpolitische Leistungen im Bundeshaushalt 2005, 2010, 2015, 2020 und 2021
  

• Ausgabenstruktur des Bundeshaushalts nach Funktionen 2021

  Die Gesamtausgaben des Bundes untergliedern sich in eine Fülle von Einzelausgaben. Allerdings lassen sich Schwerpunkte erkennen, wenn nach Aufgabenfeldern, d.h. Funktionen unterschieden wird. Von herausragendem Gewicht sind hier die Ausgaben die Funktion "Soziale Sicherung, Familie, Jugend und Arbeitsmarkt, die im Jahr 2021 rund die Hälfte der Gesamtausgaben ausmachen. Mehr....

  

• Die wichtigsten sozialpolitischen Leistungen im Bundeshaushalt 2021

  Der Großteil der sozialpolitischen Leistungen außerhalb der Sozialversicherung wird durch den Bund finanziert. Begrenzt man sich auf die wichtigsten Leistungen, so errechnet sich für das Jahr 2021 eine Ausgabensumme von über 225 Mrd. €. Die finanziell größte Bedeutung haben hier die Bundeszuschüsse an die Rentenversicherung, an die Krankenversicherung bzw. den Gesundheitsfond, an die BA sowie die Ausgaben im Rahmen des SGBII (ALGII, Kosten der Unterkunft und Verwaltungskosten. Mehr...

  

• Struktur der Ausgaben des Landes NRW 1999 - 2021
  

• Ausgaben der Gemeinden 1996 - 2021
  

• Soziale Leistungen in den Kommunalhaushalten 2019

  In den Gemeinden haben Ausgaben für soziale Leistungen eine hohe Bedeutung. An der Spitze stehen hier die Sozialhilfe, die Kinder- und Jugendhilfe und (gemeinsam mit dem Bund) die Grundsicherung für Arbeitsuchende. Mehr....

  

• Anteil der Sozialausgaben an den Gesamtausgaben der Gemeinden 2000 bis 2019

  In den Haushalten der Gemeinden haben die Ausgaben für soziale Leistungen, hier in erster Linie für die Sozialhilfe, die Kinder- und Jugendhilfe und für die Grundsicherung (Kosten der Unterkunft) eine hohe Bedeutung. Seit 2000 hat sich der Anteil dieser Ausgaben erhöht. Mehr....

  

2. Einnahmen

• Einnahmen des (Sozial)Staates, Eckdaten 2020
  

• Aufkommen aus den wichtigsten Steuerarten und Aufteilung auf die Gebietskörperschaften 2010, 2015, 2020, 2021
  

• Struktur des Gesamtsteueraufkommens 2021

  Die Einnahmen der öffentlichen Haushalte (Bund, Länder und Gemeinden) werden zum größten Teil über Steuern finanziert. Trotz einer Vielzahl unterschiedlicher Steuerarten dominieren einzelne Arten das Gesamtsteueraufkommen. So entfallen 2021 auf die Einnahmen aus der Einkommensteuer gut 45 % des Gesamtaufkommens. Mehr....

  

• Struktur der Einnahmen der Gemeinden 1996 - 2021
  

3. Gesamtwirtschaftliche Abgabenquote und Staatsquote

• Steuern und Beiträge in % des BIP 1995 - 2020

  Setzt man das Aufkommen aus den Sozialversicherungsbeiträgen und aus sämtlichen Steuern ins Verhältnis zum Bruttoinlandsprodukt, dann errechnet sich die gesamtwirtschaftliche Steuer- bzw. Sozialbeitragsquote. Im zeitlichen Verlauf sind keine markanten Ausschläge zu erkennen. Einen "Marsch in den Abgabenstaat" gibt es nicht. Mehr....

  

• Entwicklung der Staatsquote 1991 - 2020

  Setzt man die Gesamtheit der Ausgaben der öffentlichen Haushalte (einschließlich Sozialversicherungsträger) ins Verhältnis zum Bruttoinlandsprodukt, errechnet sich die Staatsquote. Die Staatsquote hat sich seit Mitte der 1990er Jahre verringert. Der starke Anstieg im Jahr 2020 ist Folge der Corona-Krise - vergleichbar zu den Folgewirkungen der Finanzkrise in den Jahren 2009/2010 . Mehr....

  

VIII. Demografische Entwicklung und Belastungsquoten

• Entwicklung von Wohnbevölkerung, Altersstruktur und demografischen Belastungsquotienten 1960 - 2060
  

• Demografische Belastungsquotienten 1960 - 2060

  Die Folgewirkungen des demografischen Wandels lassen sich durch die Größenordnung und die Entwicklungsrichtung von demografischen Quotienten beschreiben...

  

IX. Gesamtfiskalische Kosten der Arbeitslosigkeit

• Gesamtfiskalische Kosten der registrierten Arbeitslosigkeit 2005 - 2020
  

• Gesamtfiskalische Kosten der Arbeitslosigkeit 2005 und 2020

  Die Arbeitslosigkeit verursacht Kosten auf individueller wie auf gesamtgesellschaftlicher Ebene. In gesamtfiskalischer Betrachtung bestehen die Kosten der Arbeitslosigkeit zum einen in den Mehrausgaben der Sozialversicherungsträger und der öffentlichen Haushalte, zum anderen kommt es infolge der Unterbeschäftigung zu Mindereinnahmen. Mehr...