Themenfeld "Finanzierung": Infografiken und Tabellen - Sozialpolitik aktuell: Das Informationsportal zur Sozialpolitik

Finanzierung des Sozialstaates

Infografiken mit Kurzanalysen: zum Download und Ausdruck

Inhaltsübersicht:

Nutzerhilfe Infografiken

Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Bruttoinlandsprodukt insgesamt und je Einwohner*in 1992 - 2024
Die wirtschaftliche Leistungsfähigkeit, gemessen am Indikator Bruttoinlandsprodukt, ist nicht zuletzt eine grundlegende Rahmenbedingung für die Höhe und Entwicklungsrichtung der Sozialleistungen. Es lässt sich erkennen, dass das BIP kontinuierlich gestiegen ist, sowohl insgesamt als auch je Einwohner*in. Im Jahr 2020 zeigt sich in Folge der weltweiten Pandemie ein Einbruch.

Veränderung des preisbereinigten Bruttoinlandsprodukts insgesamt und je Einwohner*in, Indexdarstellung 1992 - 2024
Bei den jährlichen Veränderungsraten des Bruttoinlandsprodukts muss der allgemeine Preisanstieg berücksichtigt werden, um beurteilen zu können, wie hoch der Zuwachs real ausfällt. In der Indexdarstellung zeigt, dass es seit 1992 verschiedene Phasen gibt, die die Konjunkturzyklen widerspiegeln.

Veränderungsraten von Bruttoinlandsprodukt und Sozialleistungen 1995 - 2023
Vergleicht man die Veränderungsraten der Sozialleistungen mit denen des Bruttoinlandsprodukts, lässt sich in der Regel eine gegenläufige Entwicklung erkennen. In den Jahren mit hohen Zuwachsraten des BIP verläuft der Anstieg der Sozialleistungen nur moderat. Zu starken Verwerfungen kommt es, wenn das BIP zurückgeht.
Sozialleistungen/Sozialbudget
1. Sozialleistungsquote, Struktur und Entwicklung der Ausgaben der sozialen Sicherung
  
  Sozialleistungsquote 1960 - 2023
  Die Summe aller Sozialleistungen beläuft sich in Deutschland auf rund 1.250 Mrd. Euro. Der Aussagegehalt dieses Wertes ist allerdings gering, da er keine Angabe darüber umfasst, in welchem Verhältnis die Sozialleistungen zur Größe (Einwohnerzahl) und wirtschaftlichen Leistungskraft des Landes stehen. Setzt man die Sozialleistungen ins Verhältnis zum Bruttoinlandsprodukt, errechnet sich die Sozialleistungsquote.
  
  Sozialleistungen nach Leistungsarten/ Systemen 2023
  Das Sozialbudget beziffert nicht nur die Gesamthöhe der Sozialleistungen, sondern gliedert die Leistungen nach den unterschiedlichen Systemen. So wird deutlich, dass die Sozialversicherungssysteme den weitaus größten Anteil aller Sozialleistungen ausmachen.
  
  Sozialleistungen nach Leistungsarten/ Systemen 2023
  Die Abbildung verdeutlicht die hohe Bedeutung der Systeme der Sozialversicherung im deutschen Sozialstaat.
  
  Sozialleistungen nach Funktionsbereichen 2023
  Um einen besseren Überblick über die Vielfalt der Sozialleistungen zu erreichen, werden diese im Sozialbudget nach Zweck- bzw. Funktionsbereichen untergliedert. Es zeigt sich , dass die Bereiche „Krankheit“, „Alter“, „Kinder“, „Invalidität“ und „Hinterbliebene“ in dieser Reihenfolge die größte Bedeutung haben.
  
  Sozialleistungen nach Funktionsbereichen 1991 - 2023
  Seit 1991 haben sich die Gewichte zwischen den Funktionsbereichen nur leicht verschoben. So ist die Bedeutung des Funktionsbereichs "Krankheit und Invalidität" etwas angestiegen, die Bedeutung des Funktionsbereichs „Arbeitslosigkeit“ dagegen zurück gegangen.
2. Finanzierungsarten
  
  Finanzierungsstruktur der Sozialleistungen nach Arten 2000 - 2023
  Die Charakteristik des deutschen Sozialstaats spiegelt sich in der Finanzierungsstruktur der Sozialausgaben. Es dominieren die Sozialversicherungsbeiträge der Versicherten und der Arbeitgeber.
Sozialversicherungsbeiträge

Beitragssätze in den Zweigen der Sozialversicherung 1970 - 2025
Die Beitragssätze in den jeweiligen Zweigen der Sozialversicherung weisen seit 1970 einen unterschiedlichen Entwicklungsverlauf auf. Zuwächse verzeichnen vor allem die Beiträge zur Kranken- und die Pflegeversicherung.

Beitragssätze in den Zweigen der Sozialversicherung 1995 - 2025
Die Ausgaben der Sozialversicherung werden im Wesentlichen über Beiträge finanziert. Die Höhe der Beitragssätze unterscheidet sich nach den einzelnen Zweigen der Sozialversicherung. An der Spitze liegen die Beitragssätze in der Rentenversicherung. Erhöhrt haben sich im Zeitverlauf vor allem die Beitragssätze in der Kranken- und Pflegeversicherung.

Beitragssätze bei Minijobs und Midijobs/Übergangsbereich 2025
Im Bereich der geringfügigen Beschäftigungsverhältnisse (Minijobs) und der Midijobs (Übergangsbereich) gelten abweichende Beitragsregelungen. 2025 sind für diese Beschäftigungsverhältnisse neue Einkommensgrenzen maßgeblich. Diese Einkommensgrenzen unterliegen nach Maßgabe der Entwicklung des gesetzlichen Mindestlohns einer Dynamisierung.
- weitere Informationen zu Beitragssätzen, Grenzwerten und Rechengrößen der Sozialversicherung siehe im Bereich Grundsicherung, Sozialversicherung: Beitragssätze und Rechengrößen
Einkommensteuer: Tarif und Belastungsverlauf

Einkommensteuer und Familienleistungsausgleich, Eckwerte 2005 - 2025
Verfolgt man die Belastung des Einkommens durch die Einkommensteuer im Zeitverlauf, so hängt dies zentral von der Höhe des Grundfreibetrags, vom Eingangssteuersatz und vom Spitzensteuersatz ab. Zugleich sind die Werte der Kinderfreibeträge und des Kindergelds mit der Einkommensteuer verknüpft.

Eckwerte im Einkommensteuertarif 1998 - 2025
Der Tarifverlauf der Einkommensteuer (dazu zählt vor allem die Lohnsteuer) wird durch Eckwerte bestimmt: Der Grundfreibetrag ist seit 1998 schrittweise angehoben worden. Der Spitzensteuersatz wurde bis 2005 auf 42 % abgesenkt und ist seitdem konstant.

Einkommensteuertarif: Grenz- und Durchschnittsteuersatz 2025
Die deutsche Einkommensbesteuerung ist durch einen progressiven Steuertarif geprägt. Allgemein bedeutet dies, dass höhere Einkommen einen höheren Steuersatz zahlen müssen als niedrige Einkommen. Dabei ist zwischen der Grenzbelastung und der Durchschnittsbelastung zu unterscheiden.

Einkommensteuer: Individual/ Grundtarif und Splittingtarif im Vergleich 2025
Das deutsche Steuerrecht sieht vor, dass Ehepaare im Regelfall gemeinsam veranlagt werden. Die Steuerschuld berechnet sich dabei nach dem sog. Splitting-Verfahren. Das führt immer dann zu großen Steuerersparnissen, wenn die Einkommensdifferenz zwischen den Ehepartnern groß ist. Dies lässt sich bei einem Vergleich zwischen Grundtarif und Splittingtarif erkennen

Beitrag der Steuerpflichtigen zum Aufkommen der Einkommensteuer 2025
Die Belastung durch die Einkommensteuer setzt erst bei einem Einkommen oberhalb des Grundfreibetrags ein. Dewegen tragen Steuerpflichtige im unteren Einkommensbereich kaum zum Aufkommen der Einkommensteuer bei
Abgabenbelastungen insgesamt

Abgabenquote, Steuern und Beiträge in % des BIP 1995-2023
Setzt man das Aufkommen aus den Sozialversicherungsbeiträgen und aus sämtlichen Steuern ins Verhältnis zum Bruttoinlandsprodukt, dann errechnet sich die gesamtwirtschaftliche Steuer- bzw. Sozialbeitragsquote. Im zeitlichen Verlauf sind keine markanten Ausschläge zu erkennen. Einen "Marsch in den Abgabenstaat" gibt es nicht.

Steuer- und Beitragsabzüge im Verdienstbereich zwischen 0 und 9000 Euro, 2025
Die Bruttoeinkommen von sozialversicherungspflichtigen Beschäftigten vermindern sich um die Arbeitnehmerbeiträge zur Sozialversicherung und um die Lohnsteuer. Generell gilt: Überschreitet das Bruttoeinkommen einen Schwellenwert (Beitragsbemessungsgrenze), so sinkt die prozentuale Belastung durch die Sozialversicherungsbeiträge. Hingegen steigt die steuerliche Belastung mit zunehmendem Einkommen, da die Lohnsteuer einen progressiven Verlauf aufweist.

Nettoeinkommen im Minijob- und Übergangsbereich, Steuerklasse I bzw IV, 2025
Die Einkommensgrenzen bei den Mini- und Midijobs erhöhen sich nach Maßgabe der Entwicklung des gesetzlichen Mindestlohns. Wird die Geringsfügigkeitsgrenze überschritten, beginnt die Beitragspflicht zur Sozialversicherung. Ein Absinken des Nettoeinkommens wird jedoch vermieden. Denn im versicherungspflichtigen Übergangsbereich (Midijobbereich) setzt die Beitragsbelastung erst bei einem Satz von 0,1 % ein. Und für Beschäftigte in der Steuerklasse I bzw. IV kommt es aufgrund des Grundfreibetrags erst bei einem Bruttoeinkommen von etwa 1.400 Euro/Monat zu einer Steuerbelastung.

Nettoeinkommen im Minijob- und Übergangsbereich, Steuerklasse V, 2025
Die Einkommensgrenzen bei den Mini- und Midijobs erhöhen sich nach Maßgabe der Entwicklung des gesetzlichen Mindestlohns. Wird die Geringsfügigkeitsgrenze überschritten, beginnt die Beitrags- und Steuerpflicht. Für Beschäftigte, die die Steuerklasse V gewählt haben, bedeutet dies, dass es zu einem Absinken des Nettoeinkommens kommt. Zwar setzt im versicherungspflichtigen Übergangsbereich (Midijobbereich) die Beitragsbelastung erst bei einem Satz von 0,1 % ein. Aber die hohen Steuerabzüge in der Klasse V führen dazu, dass zunächst das Nettoeinkommen geringer ausfällt als knapp unterhalb der Midijobgrenze.

Abgabenbelastungen der Bruttolöhne und -gehälter 2005 - 2024
Aus der volkswirtschaftlichen Gesamtrechnung lässt sich entnehmen, wie sich die durchschnittliche Abgabenbelastung der Bruttoverdienste im Zeitverlauf entwickelt hat. Die Gesamtabzüge sind in den letzten Jahren leicht zurückgegangen. Die Belastung durch die Arbeitnehmerbeiträge liegt im gesamten Beobachtungszeitraum immer etwas über der Belastung durch die Steuern.

Bruttolohn, Steuern und Beiträge und Nettolohn, lediger Durchschnittsverdiener, 2000 - 2025
In Abweichung von der alle Beschäftigten umfassenden volkswirtschaftlichen Gesamtrechnung, kann bei der Differenz zwischen Brutto und Netto auch nach Familienstand und Steuerklasse unterschieden werden.

Bruttolohn, Steuern und Beiträge sowie Kindergeld und Nettolohn, verheiratete Alleinverdiener 2 Kinder, 2000 - 2025
In Abweichung von der alle Beschäftigten umfassenden volkswirtschaftlichen Gesamtrechnung, kann bei der Differenz zwischen Brutto und Netto auch nach Familienstand und Steuerklasse unterschieden werden.
Versorgung von Selbstständigen
Arbeitskosten und Lohnnebenkosten

Nettolöhne, Bruttolöhne und Arbeitskosten 2000 - 2024
Während für die Beschäftigten die Nettoeinkommen entscheidend sind, die ihnen nach Abzug von Steuern und Beiträgen verbleiben, zählen für die Unternehmen die Arbeitsgesamtkosten: Neben den Bruttoverdiensten sind hier vor allem auch die Arbeitgeberbeiträge zu berücksichtigen

Arbeitskosten und Lohnnebenkosten je Beschäftigten im produzierenden Gewerbe und Dienstleistungsbereich 2008 - 2020
Die gesamten Personalkosten der Unternehmen setzen sich im Wesentlichen aus den Bruttoverdiensten sowie den tatsächlichen und unterstellten Arbeitgeberbeiträgen zusammen. Daraus lassen sich Höhe und Entwicklung der Lohnnebenkosten ableiten.

Arbeitskosten und Lohnnebenkosten je Beschäftigten im produzierenden Gewerbe und Dienstleistungsbereich 2016, 2020
Der Anteil der Lohnnebenkosten an den gesamten Personalkosten ist keineswegs besonders hoch und ist im Verlauf der letzten Jahre unverändert geblieben.
Öffentliche Haushalte
1. Ausgaben
  
  Entwicklung der Staatsquote 2000 - 2023
  Setzt man die Gesamtheit der Ausgaben der öffentlichen Haushalte ins Verhältnis zum Bruttoinlandsprodukt, errechnet sich die Staatsquote. Im zeitlichen Verlauf zeigen sich nur geringe Schwankungen. In Krisenjahren (Finanzkrise und Corona-Krise) kommt es zu Ausschlägen nach oben.
  
  Ausgabenstruktur des Bundeshaushalts nach Funktionen 2024
  Die Gesamtausgaben des Bundes untergliedern sich in eine Fülle von Einzelausgaben. Allerdings lassen sich Schwerpunkte erkennen, wenn nach Aufgabenfeldern, d.h. Funktionen unterschieden wird. Von herausragendem Gewicht sind hier die Ausgaben für die Funktion "Soziale Sicherung, Familie, Jugend und Arbeitsmarkt", die knapp die Hälfte der Gesamtausgaben ausmachen.
  
  Ausgaben für sozialpolitische Leistungen im Bundeshaushalt 2005 - 2024
  Die Gesamtausgaben des Bundes werden in den jährlichen Bundeshaushalten erfasst. Dabei spielen die Ausgaben für die unterschiedlichen sozialpolitische Leistungen eine besondere Rolle. Die einzelnen Positionen werden aufgelistet und in ihrer Größenordnung im zeitlichen Verlauf seit 2005 beziffert.
  
  Die wichtigsten sozialpolitischen Leistungen im Bundeshaushalt 2024
  Der Großteil der sozialpolitischen Leistungen außerhalb der Sozialversicherung wird durch den Bund finanziert. Begrenzt man sich auf die wichtigsten Leistungen, so zeigen sich Schwerpunkte. Die finanziell größte Bedeutung haben hier die Bundeszuschüsse an die Rentenversicherung, an die Krankenversicherung bzw. den Gesundheitsfond, an die BA sowie die Ausgaben im Rahmen des SGBII (ALGII, Kosten der Unterkunft und Verwaltungskosten).
  
  Struktur der Ausgaben des Landes NRW 1999 - 2024
  In den Haushalten der Bundesländer spielen die Ausgaben für sozialpolitische Leistungen und Aufgaben eine vergleichsweise geringe Rolle. Dies zeigt sich beispielhaft am Haushalt des größten Bundeslandes NRW.
  
  Einnahmen und Ausgaben der Gemeinden 2000 - 2024
  In den kommunalen Haushalten kommt sozialpolitischen Leistungen eine große und im Zeitverlauf wachsende Rolle zu. Dies betrifft vor allem die Ausgaben in den Bereichen Sozialhilfe, Kinder- und Jugendhilfe sowie Grundsicherung.
  
  Soziale Leistungen der Kommunen 2000-2022
  Seit 2000 haben sich in den Haushalten der Kommunen die Ausgaben für soziale Leistungen kontinuierlich erhöht.
2. Einnahmen
  
  Einnahmen des (Sozial)Staates, Eckdaten 2023
  Um einen Überblick über die Gesamtdimension der öffentlichen Einnahmen zu erhalten, werden die Einnahmen aus Sozialversicherungbeiträgen (untergliedert nach Zweigen) und aus Steuern beziffert.
  
  Aufkommen aus den wichtigsten Steuerarten und Aufteilung auf die Gebietskörperschaften 2010, 2015, 2020, 2024
  Die Einnahmen der öffentlichen Haushalte (Bund, Länder und Gemeinden) werden zum größten Teil über Steuern finanziert. Dabei handelt es sich um eine Vielzahl unterschiedlicher Steuerarten, die zudem zwischen Bund, Ländern und Kommunen aufgeteilt werden. Betrachtet man die Bedeutung der einzelnen Steuerarten am Gesamtaufkommen, so dominieren die Einkommensteuer und die Umsatzsteuer. Im Verlauf seit 2010 zeigen sich allerdings leichte Verschiebungen.
  
  Struktur des Steueraufkommens 2024
  Trotz der Vielzahl unterschiedlicher Steuerarten dominieren einzelne Arten das Gesamtsteueraufkommen. So machen die Einnahmen aus der Einkommensteuer und der Umsatzsteuer rund drei Viertel des Gesamtaufkommens aus. Innerhalb der Einkommensteuer dominiert die Lohnsteuer.
  
  Einnahmen und Ausgaben der Gemeinden 2024
  Die Ausgaben der Kommunen finanzieren sich über unterschiedliche Steuerarten sowie durch Zahlungen von Bund und Bundesland. Die Struktur der Einnahmen hat sich im Verlauf seit 2000 nur wenig verändert.
Demografische Entwicklung und Belastungsquoten

Wohnbevölkerung, Altersstruktur und demografische Belastungsquotienten 1960 - 2070
Niveau und Struktur der Bevölkerung sind für die Finanzierung der sozialen Leistungen von grundlegender Bedeutung. Der demografische Wandel führt zu einem steigenden Anteil älterer Menschen an der Gesamtbevölkerung. Die Vorausberechnungen des Statistischen Bundesamts gehen davon aus, dass sich diese Entwicklung in den nächsten Jahrzehnten fortsetzt.

Demografische Belastungsquotienten 1960 - 2070
Die Folgewirkungen des demografischen Wandels lassen sich durch die Größenordnung und die Entwicklungsrichtung von demografischen Quotienten beschreiben. Zu unterscheiden ist zwischen dem demografischen Gesamtquotient und dem Altenquotient.
Gesamtfiskalische Kosten der Arbeitslosigkeit

Gesamtfiskalische Kosten der registrierten Arbeitslosigkeit nach Kostenart 2005 - 2023
Die Arbeitslosigkeit verursacht Kosten auf individueller wie auf gesamtgesellschaftlicher Ebene. In gesamtfiskalischer Betrachtung bestehen die Kosten der Arbeitslosigkeit zum einen in den Mehrausgaben der Sozialversicherungsträger und der öffentlichen Haushalte, zum anderen kommt es infolge der Unterbeschäftigung zu Mindereinnahmen.

Gesamtfiskalische Kosten der registrierten Arbeitslosigkeit nach Kostenträger 2005 - 2023
Die gesamtfiskalischen Kosten der Arbeitslosigkeit verteilen sich auf unterschiedliche Kostenträger. Die Hauptlast tragen Bund, Länder und Gemeinden zusammengenommen, die etwa die Hälfte der Kosten tragen. Darauf folgt die Bundesagentur für Arbeit mit zuletzt etwa einem Viertel der Kosten.
Sozialleistungen und Finanzierung im europ. Vergleich
- zu Sozialleistungen und Sozialschutzquoten siehe im Bereich Europa: II. Sozialleistungen/Sozialschutzquoten
- zur Finazierung siehe im Bereich Europa: III. Finanzierung der Sozialleistungen und Abgabenquoten